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1.老师好，请问什么是增值税加计抵减额？ 2.增值税加计抵减额要计提和结转吗？
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你好，就是允许你们的增值税可以额外抵扣的一部分，一般抵扣率是当月的进项乘以10%，或者是15%
第二个需要的
计提借应交税费增值税加计扣除
贷营业外收入
抵扣借应交税费未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除
2022 06/24 10:08
84785035 
2022 06/24 10:25
老师，这个加计抵减额是适用于全国符合要求的纳税人，还是只针对某些身份才享有这个加计抵减额？
郭老师 
2022 06/24 10:27
一般纳税人，他的行业是现代服务、生活服务、邮政、电信这四个服务站总收入的50%以上的。
84785035
2022 06/24 10:29
总收入的50%以上是什么意思
郭老师
2022 06/24 10:31
你好，就是这四项服务收入占总收入的50%以上。
郭老师
2022 06/24 10:31
你单位是餐饮餐饮站，你走收入的大于等于50%。
84785035
2022 06/24 10:34
我们单位是卖线上的教学辅助产品的，这种应该不属于现代服务吧？
我看我们会计用加计抵减了
郭老师
2022 06/24 10:35
不属于
商贸
买来销售的
84785035
2022 06/24 10:40
老师是不是回答问题，回答错人了，麻烦再看一下我的问题， 谢谢了
郭老师
2022 06/24 10:41
我没有回复错，卖线上的教学辅助产品，那你是不是卖销售产品的，买来销售出去的。
84785035
2022 06/24 10:45
不是的，我们线上的产品是我们有自己的教研团队，自己研发出来的，有学生客户端学习的，和老师客户端学习的那种，所以，我们属于加计抵减政策的纳税人吗？
郭老师
2022 06/24 10:46
你好，那你平时开发票是怎么开的？开的是研发费用吗？如果是的话，属于现代服务，可以加计扣除10%。
84785035
2022 06/24 10:47
我们给客户开票都是教学辅助服务类的，税率是6个点的
郭老师
2022 06/24 10:48
教育培训类的，属于生活服务
84785035
2022 06/24 10:49
那我们可以加计抵减的是吗
郭老师
2022 06/24 10:50
你好
是的是的，可以的
84785035
2022 06/24 10:58
老师，涉及增值税加计抵减的分录能再详细的写一下吗？这个不会，谢谢老师了
郭老师
2022 06/24 10:59
借应交税费增值税加计扣除
贷营业外收入
需要抵扣借应交税费未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除
84785035
2022 06/24 11:00
您写的那个需要抵扣是结转的意思吗？不明白
郭老师
2022 06/24 11:09
第一个是计提
第二个是抵扣。
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