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中级财务会计习题 急急可打赏
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2022 06/24 10:32
84785039 
2022 06/24 10:32
可给红包
会子老师 
2022 06/24 10:32
（1）调增50
确认递延所得税资产50*25%=12.5
（2）调增40
确认递延所得税资产=40*25%=10
（3）调减50
（4）调增100
（5）调增60
确认递延所得资产60*25%=15
1、应纳税所得额=900+50+40-50+100+60=1000
应交所得税=1000*25%=250
2、递延所得税资产=12.5+10+15=37.5
递延所得税负债=0
3、所得税费用=250-37.5=212.5
4、
借：递延所得税资产 37.5
所得税费用 212.5
贷：应交税费-应交所得税 250
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