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暂估了20万，实际收到的发票只有19万，红冲了暂估后，按19万入账了，那1万的差额还要做分录来调整成本的吗？
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您好！你如果结转了成本了，就要调
2022 06/24 11:08
84784996 
2022 06/24 11:11
老师调整的分录可以写一下吗？
宋生老师 
2022 06/24 11:20
你好！你当时暂估的分录，有结转到成本里面去吗？
借主营业务成本 贷库存商品 金额写负数1
84784996
2022 06/24 11:25
是计入的当期损益
宋生老师
2022 06/24 11:29
您好！是的。在当期结转
84784996
2022 06/24 11:37
老师，像这种涉及到汇算清缴的咋办？这个是当时没有做暂估的，直接入了管理费用，汇算清缴时做了调减，汇算清缴后才收到了发票，2021年汇算清缴时把这一部分费用调增了，现在不知道要怎么做账了，想要个完整的做账步骤
宋生老师
2022 06/24 11:41
你好！这个要重新去修改20年汇算报表，调减退税，然后计入以前年度损益调整科目。
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税
84784996
2022 06/24 11:47
但是我直接在21年那里调增了，这样不行吗
宋生老师
2022 06/24 11:57
你好！税务局同意才行。老师说的是标准做法
84784996
2022 06/24 13:59
老师，那按照我那个做法的话，要怎么做啊
宋生老师
2022 06/24 14:19
你好！比如是管理费用，就直接计入管理费用就好了
84784996
2022 06/24 14:21
老师，当时做账的已经记入了管理费用了，但是没票，所以才调减的
宋生老师
2022 06/24 14:32
您好！嗯。你现在小企业准则，直接又计入进去就好了。计入到当月
84784996
2022 06/24 14:39
那贷方写什么？因为这钱之前已经付过了，不能贷银行存款了
宋生老师
2022 06/24 15:09
你好！这个计入利润分配
84784996
2022 06/24 15:34
借：以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润？
宋生老师
2022 06/24 15:49
你好！是的。如果你计入以前年度损益也是这样
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