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房租减免会计分录是不是： 贷：其它业务收入（负数） 应交税费—应交增值税（销项税）（负数） 贷：银行存款
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你好，对的，你的理解是对的
2022 06/24 11:19
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老师小规模减免税费分录是不是，借应交税费应交销项税贷应交税费减免税，然后借应交税费应交减免税贷营业外收入
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白酒包装物押金，收取时就要计算增值税销项税额：
借：银行存款
贷：其他应付款
：应交税费-应交增值税（销）
逾期:
借：其他应付款
贷：其他业务收入
那么假如没有预期，就退回了，销项怎么处理？
借：银行存款（红字或负数）
贷：其他应付款（红字或负数）
：应交税费-应交增值税（销）（红字或负数）
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老师，退税分录：借：银行存款 借：应交税费负数，而不是借：银行存款 贷：应交税费
197
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小规模收到个税手续费，代账的分录是，
借银行存款，贷其他业务收入，贷应交税费-应交增值税（销项税）
月末结转是借应交税费-免缴税费，贷其他业务收入
598
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老师，一般纳税人只结转销项税是不是这样做分录，借 应交税费应交增值税销项税 贷 应交税费应交增值税转出未交增值税 结转应缴增值税：借 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳增值税时 借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款
老师，看下我做的分录对吗
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查看更多- 企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012， 问题： 1.列支研发费用的工资和五险一金，其口径和A105050职工薪酬明细表的工资不同，因为A105050的工资是权责发生制，而不是收付实现制，比如，2023年12月计提的工资10000，在2024年1月才发放，这个10000元，计入2023年职工薪酬明细表的工资，但是个税要在2024年2月申报所属期2024年1月时才体现，对吗？2.社保是当月申报当月的，处理社保业务时，是否需要计提？3.如果上面个税和企业所得税工资口径理解正确，其对应关系就会错位一个月，对吗？4.但是社保是当月申报缴纳当月的，就意味着社保所属期和企业所得税职工薪酬明细表的社保相关行次的所属期是一一对应的，对吗？即2023年企业所得税年度申报职工薪酬明细表的社保相关行的数据就等于所属期2023年1至12月申报缴纳企业负担部分的社保，对吗？ 昨天
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- 企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012， 问题： 1.第5行2.直接从事研发活动人员五险一金，这里的五险一金所属期和个人所得税扣缴申报的所属期是相同的，对吗？比如2023年12月，实际应发工资8000元，当月申报缴纳五险一金2000元，虽然是在2024年1月申报2023年12月个税，但是这里的工资8000和五险一金2000，都是列入2023年研发费用成本，对吗？2.是否可以这样理解：2023年可以列支研发费用的工资和五险一金，分别等于2023年1至12月，应发研发人员工资（也就是所属期2023年1到12月的个税扣缴申报表的第一行“收入”）和2023年1至12月实际申报缴纳的五险一金，对吗？ 昨天
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