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老师，材料暂估入账，之后实际没入库，怎么做账务处理？
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你好，完整的分录当时是怎么做的？
2022 06/24 11:21
84784958 
2022 06/24 11:26
入库，结转成本
郭老师 
2022 06/24 11:27
你好，借应付账款贷原材料
借原材料贷生产成本，
借生产成本贷库存商品
借库存商品借主营业务成本负数，这个是红冲的。
郭老师
2022 06/24 11:28
上面的是按照工艺的来做的。
84784958
2022 06/24 11:34
老师，如果跨年呢？
郭老师
2022 06/24 11:35
借应付账款贷原材料
借原材料贷生产成本，
借生产成本贷库存商品
借库存商品贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84784958
2022 06/24 11:40
为什么不能直接做上面的分录？就放在今年？
郭老师
2022 06/24 11:41
好，因为跨年了，跨年的涉及到以前年度损益调整，或者是利润分配未分配利润，你需要在汇算清缴的时候就调整的。
郭老师
2022 06/24 11:41
汇算清交需要调增，体现你暂估。
84784958
2022 06/24 11:42
就是说可以放今年，汇算清缴不调增
郭老师
2022 06/24 11:44
你好，我没有看懂，你什么意思？
郭老师
2022 06/24 11:44
为什么不调增
你明明知道这个没有发票，你还抵扣吗？
郭老师
2022 06/24 11:44
你去年底扣了你在今年红宠你的成本，影响今年的利润，今年少抵扣。
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