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某白酒厂丙企业为增值税一般纳税人,2019年1月发生如下经济业务:(1)向某酒专卖店销售粮食白酒20吨,开具普通发票,取得含税收入400万元,另收取品牌使用费20万元,包装物租金15万元。(2)提供30万元的原材料委托丙企业加工散装药酒2200公斤,收回时向乙企业支付不含税加工费6万元,丙乙企业代收代缴消费税,白酒税率为20%,(单位税额0.5元/斤)其他酒的税率为10%(保留小数点后两位)请计算(1)计算该酒厂向专卖店销售白酒应纳消费税?(2)计算丙企业代收代缴的消费税?

84785021| 提问时间:2022 06/24 13:35
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
)计算该酒厂向专卖店销售白酒应纳消费税? 435/1.13*0.2+20*2000*0.5/10000=78.99
2022 06/24 13:36
暖暖老师
2022 06/24 13:37
2)计算丙企业代收代缴的消费税 (30+6+2200*2*0.5/10000)/(1-0.2)*0.2+2200*2*0.5/10000=9.275
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