20x6年A公司投资于B公司,占B公司表决权资本的80%, A,B公司均为增值税一般纳稅人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,发出存货采用先进先出法计价与税法规定相同,其他有关资科如下 (1) 20x6年A公司向B公司销售甲产品1000件,每件价款为2万元,成本为1.6万元,至20x6年未已对外销售甲产品800件 (2) 20x7年A公司向B公司销售甲产品900件,每件价款为3万元,成本为2万元;至20x7年末已对外销售甲产品100件 (3) 20x8年A公司向B公司销售甲产品600件,每件价款为3.5万元,成本为2.6万元;至20x8年末甲产品全部对外销售要求: 根据上述资料, 编制A公司与合并报表有关的抵销分录._CPA

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20x6年A公司投资于B公司,占B公司表决权资本的80%, A,B公司均为增值税一般纳稅人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,发出存货采用先进先出法计价与税法规定相同,其他有关资科如下 (1) 20x6年A公司向B公司销售甲产品1000件,每件价款为2万元,成本为1.6万元,至20x6年未已对外销售甲产品800件 (2) 20x7年A公司向B公司销售甲产品900件,每件价款为3万元,成本为2万元;至20x7年末已对外销售甲产品100件 (3) 20x8年A公司向B公司销售甲产品600件,每件价款为3.5万元,成本为2.6万元;至20x8年末甲产品全部对外销售要求: 根据上述资料, 编制A公司与合并报表有关的抵销分录.

84784954| 提问时间：2022 06/24 14:18

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时时老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,CMA

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（1）借营业收入 2000贷营业成本1920 存货80 借：递延所得税资产20 贷：所得税费用20

2022 06/24 14:45

时时老师

2022 06/24 14:49

（2）借：未分配利润-年初80 贷：营业成本 80 借：营业收入 2700 贷：营业成本2700 借：营业成本 940 贷：存货940（100*（2-1.6）+900*（3-2））借：递延所得税资产 20 贷：未分配利润-年初 20 借：递延所得税资产215（940*25%-20）贷：所得税费用215

时时老师

2022 06/24 14:52

（3）借：未分配利润-年初 940 贷：营业成本 940 借：营业收入2100 贷：营业成本 2100 借：递延所得税资产 235 贷：未分配利润-年初 235 借：所得税费用 235 贷：递延所得税资产235