请问工资这块比如是每个月都要计提当月计提当月比如本月我们是工程公司有两个管理人员其他都在工地上那么2个人的工资计提是借管理费用贷应付职工薪酬工资然后借管理费用 -社保费袋应付职工薪酬 -社会保险-公司然后那个工地上的计提是借工程施工直接费用人工费袋应付职工薪酬-工资然后借工程施工直接费用人工费袋应付职工薪酬应付社会保险-公司请问这样对吗请问个人交的部分怎么计提请问个税怎么计提_税务

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请问工资这块比如是每个月都要计提当月计提当月比如本月我们是工程公司有两个管理人员其他都在工地上那么2个人的工资计提是借管理费用贷应付职工薪酬工资然后借管理费用 -社保费袋应付职工薪酬 -社会保险-公司然后那个工地上的计提是借工程施工直接费用人工费袋应付职工薪酬-工资然后借工程施工直接费用人工费袋应付职工薪酬应付社会保险-公司请问这样对吗请问个人交的部分怎么计提请问个税怎么计提

84784963| 提问时间：2022 06/24 16:34

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小小霞老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好，上面你说的是对的呢。个税你参考一下，这个分录的呢借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税。申报后缴纳税款：借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款。

2022 06/24 16:36

84784963

2022 06/24 16:38

：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-个人所得税。请问这个是计提吧请问社保个人承担部分怎么计提

小小霞老师

2022 06/24 16:40

对，那个是计提分录 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

84784963

2022 06/24 17:21

请问比如我们公司比如这个月发放工资5万每个月可能都这样社保可能只有2个人缴纳其他人不交那我先计提当月这5万的工资还有2个公司承担的社保部分然后那个上报个税银行代扣280 那么个税的分录借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

84784963

2022 06/24 17:22

然后下个月发放这个月的工资分录是借应付职工薪酬-应付职工工资贷应交税费-代扣代缴个人所得税其他应付款-社保个人然后银行存款请问每个月这样做工资然后计提社保工资个税还有发放这样做没问题吧

小小霞老师

2022 06/24 17:23

我这边看了，这样是可以的呢

84784963

2022 06/24 17:23

个税银行代扣的分录是这样应交税费-代扣代缴个人所得税贷银行存款