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老师 以前年度损益调整我无法区分题目中需要调整的是递延还是当期，这个要怎么区分什么时候调整递延，什么时候调整当期，什么时候两个都要调整，怎么区分
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报表报出日4.10，汇算4.20，，也就是报出日还没汇算
1.调整应交所得税
2.调整应交所得税
3.调整递延所得税
2022 06/25 09:33
84785038 
2022 06/25 10:12
3个例题都是在汇算清缴之前的；1中设备没提折旧不是跟税法有差异为何不确认递延，3中销售费用不是影响了当期损益咋不确认应交税费
陈诗晗老师 
2022 06/25 10:36
第三，你这里是属于预计负债，这个是属于递延所得税的范围。
陈诗晗老师
2022 06/25 10:36
题目资料一，她说了税法和会计则就一致，你这个就不存在调整的人所得税的问题。
陈诗晗老师
2022 06/25 10:36
题目资料一，她说了税法和会计则就一致，你这个就不存在调整递延所得税的问题。
84785038
2022 06/25 11:33
但是最后一小题销售费用不是影响损益了吗
陈诗晗老师
2022 06/25 11:44
销售费用是影响损益，但是你那个损益税法上他不认，那所以说就确认递延所得税。
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