问题已解决
我是建筑企业,4月办理了留底退税,属于销项税额留底,那么现在收到税局的留底退税,如何做账务处理呢



您好,销项税额,咋能留底呢,不是进项吗?
2022 06/24 18:16

84784979 

2022 06/24 18:21
1月份公司开了2万多的9个点的工程票,然后,有个项目冲红了去年12月的工程票,有50万多,就导致1月份不用交了税,销项就有留底,至到2,3月公司也没开票,4月就开始办留底退税了

玲老师 

2022 06/24 18:22
。借银行存款贷应交税费。就是做原来交税相反的分录。

84784979 

2022 06/24 18:24
我没交税啊,销项税额是贷方科目,那我不是销项税额科目又增加了

玲老师 

2022 06/24 18:27
你好不是多交的税退回来了 吗 ?

玲老师 

2022 06/24 18:28
就导致1月份不用交了税,销项就有留底,至到2,3月公司也没开票,4月就开始办留底退税了
这不是说退税了吗 退回来是做交税时相反分录

84784979 

2022 06/24 18:40
但是,我实际没交税啊,怎么做这个相反分录

玲老师 

2022 06/24 18:43
。开红字发票之前不是交税了吗?

玲老师 

2022 06/24 18:43
因为退的是销项,原来没有交过税,不可能给退税。

玲老师 

2022 06/24 18:44
你红冲的那50万发票原来没交过税款吗?

84784979 

2022 06/24 18:44
对,有交过

玲老师 

2022 06/24 18:49
。那就对了呗,就说交说相反的分录。借银行,贷应交税费