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老师你好，总分公司内部交易货物，合并报表抵消了交易，那么这笔交易还存在年终企业所得税纳税调整吗
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同学你好
总分公司之间的内部交易所得税是不用交的
印花税和增值税需要
2022 06/24 19:16
84785036 
2022 06/24 19:19
这个我知道老师，我的意思是比方说季度合并报表抵消了该交易，那么还需要预缴，年终纳税调整吗，还是说直接“抵消后”的报表数据缴纳企业所得税
钟存老师 
2022 06/24 19:25
直接“抵消后”的报表数据缴纳企业所得税
84785036
2022 06/24 19:30
老师，这样内部交易在年度合并报表也是抵消了，就不存在年度纳税调整了是哈
钟存老师
2022 06/25 09:24
内部交易在年度合并报表也是抵消了，就不存在年度纳税调整了
是的
84785036
2022 06/25 13:37
老师你好，如果总分公司季度企业所得税是各报各的，年度汇总分配，那么内部交易销售方季度是不是就需要预缴所得税，年度在合并抵消，多退少补
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