00:10:00
问题已解决
我单位是小规模纳税人，在去年12月份做了一笔无票收入（填列在专票栏），现在今年6月份开了一部分无票收入的发票（不过开的是普票），请问该发票金额可以冲去年12月份的无票收入吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学
去年无票收入怎么填在专票栏。
税率一样又是去年的业务，可以冲去年的。因为本质不交税。
2022 06/24 21:55
84785019 
2022 06/24 21:57
哦，我表述错误，不是填列在专票栏，是填列在了第一行，总收入哪里，那个地方都是按照专票交税的
立峰老师 
2022 06/24 21:58
噢，可以冲的，因为本质是不影响收入和税收。只是原来未开票，现在开发票。
84785019
2022 06/24 22:01
不影响税收吗？原来按无票收入，已经交过税了，但现在开的是普票，普票的话本身是免税的，那如果能冲的话，那等于我多交税了吧
立峰老师
2022 06/24 22:03
你们是小规模纳税人吗？你要先做无票收入负数，同时再按本期开票的申报。整体是不多不少的。
立峰老师
2022 06/24 22:04
如果是对冲，税率应是一样的
84785019
2022 06/24 22:04
对的，是小规模，怎么做无票收入负数呢？申报的时候具体在哪里填写呢
立峰老师
2022 06/24 22:09
还是在无票收入的地方，填写负数。你开具蓝票时还应按去年的税率开。不然税务上不会认你是红冲的去年的。
立峰老师
2022 06/24 22:09
你这一来一去的操作，就是给对方开了一张票，税金不多不少才是处理正确。
84785019
2022 06/24 22:13
好的，谢谢。还有一个问题，就是小规模纳税人如果超过500万，就被强制认定为一般纳税人了吗？这个500万是连续十二个月还是按一个公历年度计算？
立峰老师
2022 06/24 22:14
同学，连续十二个月。
如果满意，请给予五星好评。
84785019
2022 06/24 22:18
好的，老师，再问最后一个问题，如果营业额超过了500万，那税务那边具体是怎么认定为一般纳税人？
立峰老师
2022 06/24 22:26
现在在电子税务局上就可以申报，可以选择在超过500万的当月或者次月成为一般纳税人。
正式成为一般纳税人后，按一般纳税人计算税款。
阅读 366
描述你的问题，直接向老师提问
340
意见反馈
