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老师递延所得税资产,怎么是用的60*25%呢,不太明白呢老师

84785022| 提问时间:2022 06/25 01:50
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乐老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
同学你好,该递延所得税资产是因专利技术减值所产生的,减值金额为(800-800/5*2)-420=60,60*25%=15
2022 06/25 02:03
84785022
2022 06/25 02:21
老师,不是拿,账面价值,计税基础,做判断吗
84785022
2022 06/25 02:22
我这里还是有点不理解,怎么用减值算的
84785022
2022 06/25 07:10
老师能解释的详细点吗,昨天那题还是没明白呢
乐老师
2022 06/25 07:52
税法上不承认减值准备,计税基础=账面-折旧,会计的是=账面-折旧-减值准备,所以这两个会有一个可抵扣暂时性差异
84785022
2022 06/25 07:56
好的老师谢谢
乐老师
2022 06/25 10:13
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