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问题已解决
去年9月至今，因为计提销项税的表公式错了，导致账面多了10000元的销项税，少了10000元的收入，请问账务和税务各需要怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答账务调整分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：主营业务收入 需要去税务局柜台办理退税
2022 06/25 18:02
84784992 
2022 06/25 18:09
那请问企业所得税怎么办呢？需要做报表更正吗？还是直接在6月份账面调整后按调整后的收入申报今年第二季度的就可以了？
鲁老师 
2022 06/25 18:11
所得税需要计提，和补缴，借：所得税费用 贷应交税费 -应交所得税。需要去税务局调整报告，更改之前的报表
84784992
2022 06/25 18:12
我们现在还处于补亏状态，也需要吗
鲁老师
2022 06/25 18:13
那不需要交所得税的
84784992
2022 06/25 18:52
那还需要去做报表更正吗？还是直接账面调整收入，今年第二季度季报按调整后的收入申报就可以了？
鲁老师
2022 06/25 19:09
去年的需要去更正申报，今年的就直接账面调整就好了
84784992
2022 06/25 19:15
那去年的账面怎么处理呢
鲁老师
2022 06/25 19:16
借：应交税费-应交增值税-销项，贷：以前年度损益调整
84784992
2022 06/25 19:18
借：应交税费-应交增值税-销项，贷：主营业务收入 这个分录分为去年和今年的做两笔吗，假如去年是3000，今年是7000，那账面调整之后，假设6月时收入是20000，那季度申报时，收入是按27000还是30000
鲁老师
2022 06/25 19:55
去年的做借：应交税费-应交增值税-销项，贷：以前年度损益调整 今年的做借：应交税费-应交增值税-销项，贷：主营业务收入 ，按27000申报
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