免费问答

老师我这种分录已经做了两个月，再改动是不是很麻烦，会员充的多也用的多，一万一次也可以消费完，这种充一万送一万的分录做起来头痛，收银系统和会员系统是分开

你好！那就只可以按上边分录处理了

老师我能不能改下分录，把这些费用改成合同负债？

您好，这不属于合同负债，是你们促销的费用

老师，合同负债是什么科目啊

合同负债属于负债类科目。 合同负债核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同负债应按合同进行明细核算。 合同负债的主要账务处理 企业在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的，企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额，借记“银行存款”“应收账款”“应收票据”等科目，贷记本科目;企业向客户转让相关商品时，借记本科目，贷记“主营业务收入”“其他业务收入”等科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。 企业因转让商品收到的预收款适用本准则进行会计处理时，不再使用“预收账款”科目及“递延收益”科目。 本科目期末贷方余额，反映企业在向客户转让商品之前，已经收到的合同对价或已经取得的无条件收取合同对价权利的金额。