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2022年6月收到2021年的普通发票，要怎么做账？
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你好，普通发票的具体内容是什么呢？
2022 06/27 08:23
84785039 
2022 06/27 08:25
有员工报销的差旅费油票过路费，餐费，有劳务派遣工资
邹老师 
2022 06/27 08:26
你好
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：银行存款等科目
84785039
2022 06/27 08:27
借方还应该有25%的所得税费用吧？
邹老师
2022 06/27 08:28
你好，这个是费用补入账，不会导致补交所得税啊
84785039
2022 06/27 08:30
哦，是的，我搞反了，那所得税费用最终是怎么体现 的呢
邹老师
2022 06/27 08:30
你好，是之前缴纳了所得税，现在需要退回所得税吗？
84785039
2022 06/27 08:32
这些费用在2021年没有做账，所以相当于2021年的所得税增高了啊，那在2022年做账时，是不是应该抵减2022的所得税呢
邹老师
2022 06/27 08:33
你好，是冲销2021年的所得税，而不是2022年的。如果退回了所得税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84785039
2022 06/27 08:40
在我们实际操作上，还要单独去退2021年的所得税吗？这个流程是怎么走的，您可以写一下吗
邹老师
2022 06/27 08:41
你好，需要做2021年所得税的更正申报，申请退回多交税款
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