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问题已解决
老师，在2021年12月更正未开票收入申报（增加未开票收入金额），问：现在账务上怎么处理？需要更正哪些报表？两个问题
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你好，建议你账务处理做到今年借预收账款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项
今年12月份的增值税申报表需要修改，其他的不用修改。然后在汇算清缴的时候，在纳税调整明细表收入类其他填写税收金额，把这个收入补上就可以的
2022 06/27 11:05
84784983 
2022 06/27 11:07
老师，实际还未收到款，按权责发生制先确认收入，
郭老师 
2022 06/27 11:08
把预收账款改成应收账款就可以的。
84784983
2022 06/27 11:09
老师，账务处理就不用做其他分录了么？
郭老师
2022 06/27 11:09
你好，补上一个成本的成本的做了，没有做的话这个月补上。
84784983
2022 06/27 11:11
补上一个成本？老师这里不懂
郭老师
2022 06/27 11:19
你好，你做了收入没有成本吗？
84784983
2022 06/27 11:19
老师，成本之前收到进项的时候已经做了
郭老师
2022 06/27 11:21
那就只做收入，成本不用补的
84784983
2022 06/27 11:22
好的老师，还有就是，账务处理这里，跟什么会计准则有联系么？
郭老师
2022 06/27 11:23
好有关系的，如果你是小企业，会计准则按照上面的来，如果是企业会计准则的，把利润分配未分配利润改成1000年度损益调整。
郭老师
2022 06/27 11:24
改成以前年度损益调整
84784983
2022 06/27 11:25
老师，在哪里能看这家公司是哪种会计准则
郭老师
2022 06/27 11:30
你的制度信息备案里面，如果你找不到的话，你可以看一下利润表，表头上面写着。
84784983
2022 06/27 12:17
好的老师，还有，如果我现在更正12月的收入，增值税也要缴纳了？如果有留底，留底税额是不是减少？那往后几个月的增值税申报表是不是也要更正
郭老师
2022 06/27 12:19
是的是的，需要更正的，一般这种情况下不会让你们抵扣的，都是需要补觉。
84784983
2022 06/27 16:27
好的谢谢老师啦
郭老师
2022 06/27 16:29
不用客气，工作愉快。
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