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请问老师:暂估成本账务处理怎么做?
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你好，如果你们单位是销售产品的，借库存商品贷应付账款暂估，
借主营业务成本贷库存商品
2022 06/27 13:59
84784975 
2022 06/27 14:02
进项专票建筑业,购买材料,付材料款,怎么暂估成及冲回成本呢?
郭老师 
2022 06/27 14:02
你好，你们给别人开的是工程服务的，是这个意思吗？
84784975
2022 06/27 14:04
不是,我公司给购买材料及材料款,全材料商开进项专票,我想暂估成本?
84784975
2022 06/27 14:06
专用发票进成本是含税价还是不含税价?
郭老师
2022 06/27 14:06
你好，如果你是一般纳税人，按照不含税的暂估。
郭老师
2022 06/27 14:06
做库存商品里面就可以的，你销售原材料就是你的库存商品。
84784975
2022 06/27 14:08
是一般纳税人,那冲回成本怎么账务处理呢?
郭老师
2022 06/27 14:09
借应付账款贷库存商品
借库存商品借主营业务成本负数，
然后再做发票的，借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷预付账款
借主营业务成本贷库存商品
84784975
2022 06/27 14:15
我暂估是：借工程施工〈不含税价）贷预付帐款〈不含税价〉后冲暂估时：借工程施工〈不含税）借：进项税额贷：预付账款（含税价）这可以吗？
郭老师
2022 06/27 14:17
你给对方开的是销售产品的还是工程的？你不是说销售的材料吗？
84784975
2022 06/27 14:17
但是对预付账款材料帐时多出我暂估不含税那个数，觉得哪不对
郭老师
2022 06/27 14:18
Xia借预付账款贷银行存款，你支付了钱做这个
借工程施工贷应付账款发票，到了之后借预付应付账款贷工程施工，借工程施工应交税费应交增值税进项贷预付账款。
84784975
2022 06/27 14:26
应付帐款？我进的是预付账款一货款
郭老师
2022 06/27 14:29
借预付账款，对方企业贷，银行存款暂估的时候借工程施工贷，应付账款暂估，这个明白吗？体现了暂估，不是冲你的预付账款。
84784975
2022 06/27 14:34
暂估是不含税价吧?
郭老师
2022 06/27 14:34
是的是的，不含税的。
84784975
2022 06/27 14:35
那冲回暂估呢>?怎么做?
84784975
2022 06/27 14:36
先开票,还没有付款或已经付款,我想用些发票暂估成本
郭老师
2022 06/27 14:38
借应付账款暂估贷工程施工，这个是红冲的。
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