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您好，第一个截图里，第一题，例如库存现金进行清查，开展该项资产的清查，需要先对企业目前存有的库存现金进行盘点，盘点后与负责登记记录现金变动的人员所管理的现金变动记录表进行核对，核对无误后再与会计账库存现金科目余额进行核对，清查无误的条件是三者一致。 第二题审批前会计分录如下： 借：待处理财产损溢18000 贷：原材料18000 借：生产成本300 贷：待处理财产损溢300 其余经批准后 借：其他应收款-保险公司17000 借：原材料260 借：营业外支出440 贷：待处理财产损益17700 第三题，水电费8000，属于企业已付，银行未付，银行余额调减；借款130000，银行已收，企业未收，会计科目要调增；罚款18000，银行已付，企业未付，会计要调减；50000货款，属于企业已收，银行未收，银行余额调增。 因此调整后的金额=392000，银行对账单的金额基础上加上50000，减去8000 第二个截图：银行存款支付广告宣传费50万元，该笔业务涉及利润表和现金流量表，导致现金流量表支付日常经营活动现金流增加50万元，导致利润表销售费用增加50万元 实现净利润1500万元，进行利润分配，先提取10%的盈余公积金，即150万元，对股东进行股利分配， 提取盈余公积金 借：利润分配-提取盈余公积金 贷：盈余公积金 分配股利 借：利润分配-股利分配 贷：应付股利 未分配利润属于所有者权益要素