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由于一般纳税人转为小规模纳税人，现在要把留抵的税金转到应交税费-待抵扣进项税额科目，要怎么做分录
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同学，你好
借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：应交税费-应交税费-进项税额
2022 06/27 14:43
84784998 
2022 06/27 14:45
到底哪个分录是正确的
小菲老师 
2022 06/27 14:46
同学，你好
都可以的，按照你的要求，一般是入成本费用
84784998
2022 06/27 14:48
那我现在分录应该怎么做，从进项税额转出，到年度损益调整，麻烦帮我写一下分录
小菲老师
2022 06/27 14:49
同学，你好
你要入年度损益调整，就是说跨年的
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交税费-进项税额
84784998
2022 06/27 14:51
这是2018年发生的事项，税务局现在让更正，我要怎么操作，麻烦写一下完整的分录，现在税金在进项税额科目里，要怎么转出再怎么调整年度损益
小菲老师
2022 06/27 14:52
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交税费-进项税额
借：本年利润
贷：以前年度损益调整
84784998
2022 06/27 14:55
第一步应该是把税金转到应交税费-待抵扣进项税额，第二步应该是把待抵扣进项税额转到什么科目？成本吗？可以跟随购买的商品计入库存商品科目吗？计入库存商品是不是不涉及到损益就不用调整年度损益？
小菲老师
2022 06/27 15:01
同学，你好
不是，一次性转入以前年度损益调整
84784998
2022 06/27 15:02
什么意思，我不明白，能说的详细一点吗
小菲老师
2022 06/27 15:02
同学，你好
分录就是这个
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交税费-进项税额
借：本年利润
贷：以前年度损益调整
84784998
2022 06/27 15:03
怎么从进项税额走到年度损益调整这一步呢，中间的分录是什么
小菲老师
2022 06/27 15:04
同学，你好
中间没有分录
84784998
2022 06/27 15:05
没有分录留抵的进项税额怎么走到年度损益调整这一步
小菲老师
2022 06/27 15:09
同学，你好
直接把进项税额转到以前年度损益调整
84784998
2022 06/27 15:10
现在税务局要求通过应交税费-待抵扣进项税额更正
小菲老师
2022 06/27 15:16
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-待抵扣进项税额
借：应交税费-待抵扣进项税额
贷：应交税费-应交税费-进项税额
借：本年利润
贷：以前年度损益调整
84784998
2022 06/27 15:18
这样做完以后涉及到利润和损益是不是还要更正企业所得税申报？
小菲老师
2022 06/27 15:20
同学，你好
嗯嗯，是的
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