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问题已解决
购买设备总价500万，支付了20%（100万）首付款给厂家，剩余80%（400万）和融资公司合作，形成融资租赁关系。分期四年 一、支付融资公司保证金20万 二、支付融资公司四年保险费3万 三、支付融资公司服务费15万 四、支付融资公司首付款120万 五、分期四年租金共380万，每个月支付约7万9千 老师，分录怎么做？分录后面附上数目，谢谢。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答1、
借：其他应收款-保证金 20
贷：银行存款 20
2、
借：使用权资产 3
贷：银行存款 3
3、
借：使用权资产 15
贷：银行存款 15
4、
借：使用权资产 20
贷：银行存款 20
5、
借：租赁负债-租赁付款额 7.9
贷：银行存款 7.9
2022 06/27 15:45
84784969 
2022 06/27 15:55
老师，我看了金蝶软件，都没有使用权资产和租赁负债科目
会子老师 
2022 06/27 15:57
这是最新的租赁准则下的项目
84784969
2022 06/27 16:05
小企业会计准则是用什么科目呢？？
会子老师
2022 06/27 21:21
小企业如果还是按照以前的租赁准则的话
1、
借：其他应收款-保证金 20
贷：银行存款 20
2、
借：固定资产-融资租入固定资产3
贷：银行存款 3
3、
借：固定资产15
贷：银行存款 15
4、
借：固定资产-融资租入固定资产20
贷：银行存款 20
5、
借：长期应付款-应付融资租赁款7.9
贷：银行存款 7.9
84784969
2022 06/27 21:33
老师，根据您上面的，您帮我看下这样做对吗？
借：固定资产-融资租入固定资产 100（支付厂家的首付款）+3+15+120+380
贷：其他应付款-厂家100
其他应付款-融资公司 3+15+120
长期应付款-应付融资租赁款380
每个月支付租赁费时就冲：
借：长期应付款-应付融资租赁款7.9
贷：银行存款7.9
84784969
2022 06/28 08:46
麻烦老师帮看下对不对
会子老师
2022 06/28 09:44
借：固定资产-融资租入固定资产 100（支付厂家的首付款）+3+15+120+（每期租金的现值）
未确认融资费用（租金现值和380的差额）
贷：其他应付款-厂家100
其他应付款-融资公司 3+15+120
长期应付款-应付融资租赁款380
“租金的现值=每期租金折现，折现率很融资公司签订的合同上应该是是利率的）
84784969
2022 06/28 10:02
每期的租金在融资公司的合同上的都已经确认了，总分期金额是380万，而且小企业会计准则没有未确认融资费用这个科目，所以我想一下子确认到固定资产里面，然后再按每个月支付的租金冲“长期应付款-应付融资租赁款”，所以我才做了上面的分录，就是不知道对不对。
会子老师
2022 06/28 10:06
如果是这样的话按照你的写法就是对的
84784969
2022 06/28 10:07
计入固定资产后按月计提折旧对吗？
会子老师
2022 06/28 10:20
是的，按照正常的固定资产核算就可以了
84784969
2022 06/28 10:21
非常感谢老师
会子老师
2022 06/28 10:23
不客气，祝你工作学习顺利
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