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补交去年小规模纳税人时少交的增值税6000元，借应交税费—应交增值税 6000 贷银行存款6000；现在变成一般纳税人，交增值税时走：应交税费—未交增值税，变更一般纳税人时科目应交税—费应交增值税科目无余额，补交税款后出现借方余额，怎么能把应交税费—应交增值税科目结平，如何做账务处理
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你好，那你当时小规模确认收入的分录怎么做的？
2022 06/27 15:27
84785034 
2022 06/27 15:50
借银行存款等
贷主营业务收入
应交税费—应交增值税
郭老师 
2022 06/27 15:51
你看下应交税费，应交增值税还有余额吗？
84785034
2022 06/27 16:05
借方余额，表示已交税金
郭老师
2022 06/27 16:07
你好，那你是不是把这个应交税费结转到营业外收入里面了？如果是的话，借应交税费应交增值税负数贷营业外收入附属。
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