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老师，我司是运输公司，收到保险公司开过来的车辆保险费专票专票，现在我这边开出了红字信息表，该怎么做分录呢
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你好，当时已全部做了管理费用里面了吗？
2022 06/27 17:06
84785013 
2022 06/27 17:07
当时做借：主营业务成本_保险成本，进项税，贷：应付账款
郭老师 
2022 06/27 17:08
借应付账款借主营业务成本负数
贷应交税费，应交增值税进项转出。
84785013
2022 06/27 17:11
老师你这个分录理解不了，主营业务成本怎么做负数呢？我可以这样做吗？借主营业务成本，负数，
进项税额，负数，应付账款，负数，就相当于冲红之前的分录，这样做对吗
郭老师
2022 06/27 17:13
可以的，可以这么做的，因为主营业务成本，它的发生额在借方，如果是在贷方的话，影响你的科目余额表和利润表不一致。
84785013
2022 06/27 17:23
那就不用到进项税额转出这个科目了？问了另外一个老师他怎么说收到红字发票才做账的？开出红字信息表不用做账的？是哪个对呢
郭老师
2022 06/27 17:24
开了红字信息表就需要做进项转出的，你不相信的话，你可以试一下，你看一下你申报增值税的当月，对你先不用让对方给你开负数发票，它提示不提示你进项转出。
84785013
2022 06/27 17:34
那我直接红冲之前的那笔分录，不做进项税额转出，这样可以吗
郭老师
2022 06/27 17:41
可以的，可以这么做的
84785013
2022 06/27 17:43
月末他自动减抵消本月的进项税了，然后再把剩的进项税额结转到转出未交增值税是吗
郭老师
2022 06/27 17:43
是的是的是的，是这么做的。
84785013
2022 06/27 17:44
好的谢谢老师，我们公司购入空调按5年折旧是吗
郭老师
2022 06/27 17:45
你好，空调最低折就可以三年的。
84785013
2022 06/27 17:48
那我空调按5年折可以的吧
郭老师
2022 06/27 17:54
可以
最低三年，
只要大于3年都可以的
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