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老师你好，想请教一下，股东宣告分红100万元，分录怎么做呀
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借：利润分配—应付股利
贷：应付股利
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—应付股利
2022 06/28 08:49
84784961 
2022 06/28 08:52
我直接一步到位 借：利润分配-应付股利 贷：应付股利可以不
84784961
2022 06/28 08:52
好奇怪，审计出的科目是其他应付账款的 为啥不是出应付股利呢
郭老师 
2022 06/28 08:53
你好，利润分配应付股利，这个需要结转到利润分配，未分配利润里面去的利润分配下面的明细都是结转到利润分配，未分配利润。
84784961
2022 06/28 08:55
那意思是，我要做一个结转的分录咯
郭老师
2022 06/28 08:57
对的是的，需要做一个结转。
84784961
2022 06/28 09:00
老师，还有一个问题，分录这样做没错，那我在出资产负债表时，应付股利这个科目，我是放面其他应付账款里面，还是单独出个应付股利在资产负债表里面体现呀
郭老师
2022 06/28 09:02
在其他应付款里面的。
84784961
2022 06/28 09:03
不太明白，为什么我做分录时，出的是应付股利，等到出报表时，要归到其他应付款？
郭老师
2022 06/28 09:03
因为没有单独的这一个科目。
84784961
2022 06/28 09:06
意思是，我的分录处理是
借：利润分配—应付股利 100万元
贷：应付股利 100万元
借：利润分配—未分配利润 100万元
贷：利润分配—应付股利 100万元
然后我在编制资产负债表时，把应付股利这个科目归集到其他应付款 ，就像是货币资金里面有库存现金跟银行存款一样吗
郭老师
2022 06/28 09:07
对的是的对的是的。
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