00:10:00
问题已解决
建筑行业，房产施工单位，销项税额减进项税额，进项税很多，形成留抵税，做账分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，申报，借：应交税费--留抵退税
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
2022 06/28 12:11
84784968 
2022 06/28 12:22
好的，谢谢你，那平时每个月进项税额多了，月底需要结转税吗？具体月底处理销项税和进项税的分录又要怎么写？
易 老师 
2022 06/28 12:25
项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的
84784968
2022 06/28 13:44
你好，你是说进项大于销项不要做吗？每个月也不用结转吗？
易 老师
2022 06/28 14:40
是的没错， 是这样的
易 老师
2022 06/28 14:40
进项大于销项时形成留抵不需账务处理，当销项大于进项时要计提1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
84784968
2022 06/28 17:55
好的，谢谢！就感觉这个税，到月底处理不来！申报留抵退税就是用最上面的分录，不退税就是不用做吗？
易 老师
2022 06/28 18:07
是的没错， 是这样的
阅读 814
描述你的问题，直接向老师提问
41
意见反馈
