1、某卷烟厂2022年5月以自产特制卷烟200箱，发放职工作为职工福利，每条卷烟成本77元，无同类产品售价。要求：计算应纳消费税和增值税。（卷烟消费税成本利润率为10%）。_实务

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1、某卷烟厂2022年5月以自产特制卷烟200箱，发放职工作为职工福利，每条卷烟成本77元，无同类产品售价。要求：计算应纳消费税和增值税。（卷烟消费税成本利润率为10%）。

84785034| 提问时间：2022 06/28 14:39

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组成计税价格的计算是（77*200*250*1.1+200*150）/（1-0.56）=9693181.82 应交增值税9693181.82*0.13=1260113.64 应交消费税的计算是 9693181.82*0.56+200*150=5458181.819

2022 06/28 14:42

84785034

2022 06/28 14:51

2.（2022年4月）某生活性服务业是增值税一般纳税人，本月发生业务如下：①取得不含税价款3018.5万元，考虑到与购买方长期合作，给予10%价格优惠（开一张发票）；由于购货方及时付款，给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元，其中包括：由于违反法律法规被没收的一批物资，进项税额为14.8万元；外购用于发放员工五一节假日的的礼品，进项税额为22万元；申请贷款服务，进项税额为1.9万元；购入旅游服务用于赠送客户，进项税额4.8万元。注：该企业符合增值税加计抵减条件，上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求：（1）根据①计算本月应纳增值税销项税额。（2）根据

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