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某葡萄酒有限公司8月8日从其他葡萄酒生产企业购进葡萄酒290万元,取得增值税专用发票;12日,生产葡萄酒领用上述购进葡萄酒200万元,15日生产领用进口葡萄酒110万元。本月期初库存葡萄酒160万元,期初留抵税额21万元,17日直接销售进口葡萄酒11万元。本月共生产销售各类应征消费税的葡萄酒取得收入1900万元。(葡萄酒适用“酒”税目下的“其他酒”子目,税率10% 问1本月期末库存葡萄酒多少元 2本月准予抵扣的消费税税额为 3本月应交消费税 4本期应补缴消费税税额

84785034| 提问时间:2022 06/29 09:46
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图图*老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
1本月期末库存葡萄酒160+290-200-110-11=129元 2本月准予抵扣的消费税税额为 (200+110+11)*0.1=32.1 3本月应交消费税=1900*0.1-32.1=157.9 4本期应补缴消费税税额
2022 06/29 11:20
图图*老师
2022 06/29 11:21
补交消费税没太明白
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