问题已解决
25. 甲股份有限公司在2021年发现,2020年公 司漏记一项固定资产的折旧费用100万元,但 在所得税申报表中扣除了该项折旧。假设2020 年适用所得税税率为25%,对上述折旧费用记 录了25万元递延所得税负债,无其他纳税调整 事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公 积,按净利润的5%提取任意盈余公积。该公 司发行股票份额为5 000万股。 要求:计算并编制相关差错更正分录
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速问速答借,以前年度损益调整100
贷,累计折旧100
借,递延所得税负债25
贷,以前年度损益调整25
借,未分配利润67.5
盈余公积7.5
贷,以前年度损益调整75
2022 06/29 12:06