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问题已解决
老师好，之前有个留抵退税政策对吧，钱退给我们了，但是要交增值税了，附加税不要我们交，还是从留抵里扣，相当于免费借给我们用不用还利息，这笔账怎么做呢 比如退了100万，附加税不用交2万，
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您好，会计分录：
借：应交税费-应交城建税及教育费附加
贷：税金及附加
2022 06/29 14:40
84784975 
2022 06/29 16:22
借银行存款，
贷应交税费、应交增值税进项转出
84784975
2022 06/29 16:23
之前退税的时候
84784975
2022 06/29 16:24
老师，可以把分录写全不
84784975
2022 06/29 16:27
我知道了，跟之前留抵没关系，直接冲计提，但是用的是留抵的钱只不过退给我们了，有点绕
84784975
2022 06/29 16:28
到时候，用留抵的钱冲税金及附加吧
税剑法盾 
2022 06/29 16:37
您好，只能把计提的冲掉就行了。
84784975
2022 06/29 16:42
到时候怎么做账呢，留抵的税还要退给税务，从这个里面交附加税
税剑法盾
2022 06/29 16:57
您好，您好，不用退，下期可以继续抵完。
84784975
2022 06/29 22:08
我怎么听老板娘讲钱还要退还，留抵的已经打给我们单位了，到时候怎么做账呢，留抵的税还要退给税务，从这个里面交附加税
税剑法盾
2022 06/30 05:57
您好，财税22年14号文，留底退税钱到账，会计分录：
借：银行存款
贷：应交税费—增值税留抵退税
退给税务相反分录；
84784975
2022 06/30 10:12
老师你好，有点疑惑的是附加税的问题从留抵退税里抵扣的，没有交钱，
84784975
2022 06/30 10:13
留抵的税退给我们了，下次又还给税务局
84784975
2022 06/30 10:13
附加税没有交钱并不是不要交而是从留抵的里面扣所以分录怎么做啊
税剑法盾
2022 06/30 10:32
您好，这种情况财政部没明确，主流做法会计分录：
借：您好，会计分录：
借：应交税费-应交城建税及教育费附加
贷：税金及附加（抵减的城建税及教育费附加）
银行存款
税剑法盾
2022 06/30 10:32
您好，不够抵减的就是要交的。
84784975
2022 06/30 10:35
老师你好，我怎么感觉没有用到留抵的税扣附加税啊
税剑法盾
2022 06/30 10:46
您好，按照留底退税的增值税算可以抵减的城建税及教育费附加，本期应交的预提在税金及附加，抵减时可以抵减的反冲税金及附加，不够抵减的就是银行存款给税局交的。看看申报表附表五。
84784975
2022 06/30 10:48
好的谢谢老师，很有耐心
税剑法盾
2022 06/30 11:00
您好，不客气应该的。
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