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问题已解决
原来发工资只发扣除了保险的 借管理费用3000 贷应付职工薪酬3000 计提保险费 借管理费用-保险费 500贷应付职工薪酬-保险费 500支付保险费 借应付职工薪酬500 贷银行存款500我们公司保险单位个人都是公司缴纳 但是老板后来说 让我们发工资按没扣除保险的发放 借管理费用3500贷应付职工薪酬3500 让员工再单独把保险费500 借银行存款 500 贷应付职工薪酬保险费500 转给公司 计提保险费 借管理费用-保险费 500贷应付职工薪酬-保险费 500支付保险费 借应付职工薪酬500 贷银行存款500 这样操作是不是管理费用就多了五百 加大了费用了？
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你好，同学
按后一种方式，员工将负担的部分交回来，应借：银行存款 贷其他应付款，然后缴纳，不能再增加费用。
2022 06/29 23:38
84784985 
2022 06/29 23:41
计提保险 管理费用保险费 500 袋应付职工薪酬保险费500 支付保险的时候 借应付职工薪酬保险费500 贷什么科目
立峰老师 
2022 06/29 23:45
正常企业是这样做的。
计提工资：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
发放工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款-个人部分
缴纳社保时
借：应付职工薪酬 -单位社保部分
其他应收款 -个人社保部分
贷：银行存款
计提单位社保时
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
84784985
2022 06/30 08:49
意思是发放工资的时候 就把工资和社保分开 一个是应付职工薪酬3000一个是其他应收款500？然后缴纳社保的时候贷方就不是银行存款了就是其它应收款了？
84784985
2022 06/30 09:32
老师是我理解的这样嘛
立峰老师
2022 06/30 12:07
是的，同学，正常都是这样处理的，准则也是这样处理的
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