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问题已解决
我司是建筑公司， 劳务分包公司6月份开给我们劳务发票 ，但是5月在异地预缴了税款，这部分税款我们如何做分录呢？谢谢老师
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好，预缴纳的时候和其他业务一样做会计分录。
借:应交税费-预缴增值税
贷:银行存款
老师可不可以理解为你纠结的是6月份劳务公司开给我们发票了，所以我们有了成本，甚至也有了预交的增值税部分的抵扣，那么这部分我们多交的税款后需要怎么办？
这个等到年度汇算清缴的时候，多交的部分可以办理申请退税的
2022 06/30 09:29
84785040 
2022 06/30 09:30
您好 老师 不是哦 这部分税款是我们做分包扣除的，那这个分录要如何体现？谢谢老师
衣老师 
2022 06/30 09:38
数学老师是不是可以理解为这部分我们交纳的税款其实是分包公司来承担的，和他开给我们的发票没有关系，他开不开给我们发票这部分税款都要从给他们结算的工程款里扣除
如果是的话，那支付的时候就可以直接做预付，等到给分包公司结算的时候，这一部分付的税款就可以直接抵掉了
84785040
2022 06/30 09:40
不是啊 这部分要给我们抵扣的 老师 看来你对建筑业不熟
衣老师
2022 06/30 09:43
同学是这样的，如果我们这部分正常是拿来抵扣，那和老师说的第1个是一样的，我们收到了进项税发票，正常做应交税费-应交增值税-进项税额
之前预缴的部分也正常做应交增值税-预缴
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