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收到劳务分包发票以及对方预缴税款的完税凭证，应该如何做分录，谢谢老师
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借工程施工劳务费贷银行存款。
2022 06/30 10:59
郭老师 
2022 06/30 10:59
确认收入之后，把工程施工结转到主营业务成本就可以的。
84785040 
2022 06/30 11:00
税费要如何体现呢？作为我们扣除的依据
郭老师
2022 06/30 11:05
你好，对方缴纳的税款你们单位没法抵扣的，对方给你开的是专票吗？
84785040
2022 06/30 11:07
啊，对方在施工地预缴的，但是我们缴税的时候扣除掉了
郭老师
2022 06/30 11:08
你好，你预缴抵扣了不用做账务处理的，你只需要填写预缴税款就可以的，
借工程施工
应交税费应交增值税进项
贷银行存款，
如果是你们单位是一般计税的，
你只能销项减去进项减去预缴税款在您企业所得税申报
最小预缴的时候是收入减去分包款，这个余额除以1.09乘以2%。
84785040
2022 06/30 11:20
比如：我们公司A公司开了总包发票，税率3%，金额含税100万，劳务公司开了90万含税，税率也是3%，劳务公司预缴了各项税费，其中增值税90/1.03*0.03=2.62，另有其他的附加税和企业所得税。我司要交的增值税是（100-90）/1.03*0.03=0.29 那我怎样做分录体现只交0.29元增值税
郭老师
2022 06/30 11:28
借工程施工应交税费简易计税，贷银行存款。
84785040
2022 06/30 11:30
可以详细点吗老师 谢谢
郭老师
2022 06/30 11:32
借机械工程施工，90/1.03，
应交税费简易计税，90/1.03乘以3%，
贷银行存款90
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