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汇算清缴企业所得税退回，分录怎么做？
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你好，1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
2022 06/30 11:22
84785012 
2022 06/30 11:23
12月份的时候红冲掉所得税了，现在怎么做呢？
紫藤老师 
2022 06/30 11:23
你退回的是以前年度的，
1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
84785012
2022 06/30 11:27
12月份做了借所得税红字
贷应交税费—应交所得税红字，把计提的冲掉了
紫藤老师
2022 06/30 11:28
那么把你的分录反做一次的
84785012
2022 06/30 11:29
怎么做呢，不明白
紫藤老师
2022 06/30 11:30
12月份做了借所得税红字
贷应交税费—应交所得税红字，把计提的冲掉了
，你就把这个分录冲销
84785012
2022 06/30 11:31
再做个蓝字是吗？
紫藤老师
2022 06/30 11:31
把计提的冲掉了，然后1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
84785012
2022 06/30 11:32
可以放营业外收入吗？
紫藤老师
2022 06/30 11:32
不可以放营业外收入
84785012
2022 06/30 11:32
好的，谢谢老师
紫藤老师
2022 06/30 11:33
不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
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