问题已解决

(4)购进货物一批,取得增值税专用发票(已比对认证),上而注明的价款为450000元、税款76500元;购进货物时支付运输公司的运费为22500元,取得货物运输业增值税专用发票(已比对)本月将验收人库的货物的80%零售,取得含税销售额585000元,其余20%用于本企业集体福利。 (5)购进原材料一批,取得增值税专用发票(比对认证)上注明的金额160000元、税金27200元。月末盘存时,发现上月购进的原材料被盗,损失金额50000元(其中含分摊的运输费用4650 元)。 (6)本月加工生产批新产品450件,每件成本价380元(无同类产品市场价格),全部销售给本企业职工,取得不含税销售额 171000 (7)销售2008年购进并使用过的仪器设备1台,取得收人25 440元(设备原值20000元)

84784950| 提问时间:2022 06/30 11:48
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好请把题目完整发一下
2022 06/30 12:27
84784950
2022 06/30 12:34
某企业为增值税的一般纳税人,营改增后的2019年10月发生以下业务:(1)从农业生产者手中收购玉米40吨,每吨收购价3000元收购凭证上注明的价款120000元2)该企业将收购的玉米委托某酒厂生产加工粮食酒精,在加工过程中,酒厂代垫了辅料款15000元,当且酒精加工元毕,姿托方収回并取得受托方开具的增值税专用发蕙(已比对认证),上面注明的价款为45000元,增值税税款7650元。(假设该酒精当地无同类产品市场价格)
84784950
2022 06/30 12:35
(3)当月将加工的酒精全部批发销售,取得不含税销售额,26000元。在销售过程中支付运输单位的运输费用22500元(有货物运输业增值税专用发票,一对比)运输业增值税专
84784950
2022 06/30 12:36
问题:计算每笔业务的进项或销项税额
暖暖老师
2022 06/30 13:16
业务1可以抵扣进项税额120000*0.09=10800
暖暖老师
2022 06/30 13:16
业务2可以抵扣进项税额7650
暖暖老师
2022 06/30 13:16
业务3销项税额是26000*0.13=3380 可以抵扣进项税额22500*0.09=2025
暖暖老师
2022 06/30 13:17
业务4可以抵扣进项税额 (76500+22500*0.09)*(1-0.2)=62820 当期销项税585000/1.13*0.13=67300.88
暖暖老师
2022 06/30 13:18
业务5可以抵扣进项税额是 27200-(50000-4650)*0.13-4650*0.09=20886
暖暖老师
2022 06/30 13:19
业务6销项税额的计算171000/1.13*0.13=19672.57
暖暖老师
2022 06/30 13:19
业务7应交增值税的计算25440/1.13*0.13=2926.73
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