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六税两费退回附加税计提是按优惠百分之50之前金额计提，还是优惠百分之50之后金额计提
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你好，按优惠之后的来计提就可以的。
2022 06/30 13:15
84784981 
2022 06/30 13:16
优惠金额计提之后我们实际交了优惠金额的
郭老师 
2022 06/30 13:17
对的是的，是这么做的。
84784981
2022 06/30 13:17
然后又因为制造业享受政策只交一半，另外一半下次交，退回来的这一半怎么做分录
郭老师
2022 06/30 13:18
借银行存款，贷应交税费，
借应交税费借税金及附加负数
84784981
2022 06/30 13:29
就这样吗计提借：营业税金及附加500
贷：应交税费—附加500
缴纳
借：应交税费—附加500
贷银行存款—500
退回
借：银行存款250
贷：应交税费250
借：应交税费250
借：营业税金及附加—250
84784981
2022 06/30 13:29
是这样吗
郭老师
2022 06/30 13:32
你好是的
是这么做的
84784981
2022 06/30 13:33
这样的话就完全平了
84784981
2022 06/30 13:33
那我后面还需要交的那一半不用计提了吗
郭老师
2022 06/30 13:34
你好是啊
不需要其他的
84784981
2022 06/30 13:36
我后面交那一般的时候直接借应交税费250贷银行存款250吗，那应交税费那里不是挂了个250平不了吗
郭老师
2022 06/30 13:42
以后你已经缴纳，这是退回来多交的。
郭老师
2022 06/30 13:42
看一下你第二个分录不是支付的吗。
84784981
2022 06/30 13:44
还有一半没交，我们不是交了所有的500吗然后万我们享受那个暂缓交税政策，只让交250，所以就退了我们250
那250让我们后面交
郭老师
2022 06/30 13:48
你好，你计提的是500，你缴纳的也是500，你还有500需要缴纳吗？那你咋不计提？
84784981
2022 06/30 13:51
我们实际要交的就应该是500
他退了250还给我们，退给我门那250要我们下次交
郭老师
2022 06/30 13:52
你好，这是什么逻辑的？你们单位不是享受减半吗？
不是享受减半，你是享受延期交税是这个意思吗？如果是的话，借银行存款贷应交税费，做到这里就可以的，不应该红冲计提
84784981
2022 06/30 13:52
是的，延期交税
郭老师
2022 06/30 13:53
延期交费的不用红冲计提
84784981
2022 06/30 13:53
就我那个借应交税费
借税金及附加负数就不要了是吧
郭老师
2022 06/30 13:53
全部计提，只交一半
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