00:10:00
问题已解决
老师，您好，我公司是小规模企业，公司租出去仓库了，客户租期是从4.1开始，已经付了9万定金，一个季度付一次租金，给客户免租了两个月，等于租金是从6月才开始收的，5月份开了三个月的发票283200，客户也给了三个月租金，那第二季度的收入按多少算呢？开的是五个点的租赁专票，二季度缴增值税确认的收入是多少？收到租金的时候会计分录怎么写啊？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
收到3个月的租金
借 银行存款 283200
贷 预收账款 283200
确认2季度的收入，6月1个月
借 预收账款 94400
贷 主营业务收入 89,904.76
应交税费-应交增值税（销项税） 4,495.24
2022 06/30 15:42
84784984 
2022 06/30 16:02
那我这一季度这一项增值税就是按4495.24交 不是按开出发票上的交吗？
桂龙老师 
2022 06/30 16:27
同学，你好，不好意思，刚才疏忽了。
增值税，开票即产生纳税义务，所以，要全额纳税。
收入按月均匀确认
收到3个月的租金
借 银行存款 283200
贷 预收账款 283200
确认2季度的收入，6月1个月
借 预收账款 103,390.47
贷 主营业务收入 89,904.76
应交税费-应交增值税（销项税） 13,485.71
阅读 312
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
