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老师你好，资产负载表未分配利润不等于利润表净利润，本年有以前年度损益调整，怎们调整让他们勾稽关系正常啊？
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你好，有以前年度损益调整的情况下，报表关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
2022 06/30 14:46
84785041 
2022 06/30 14:48
办理保函让我把他们改一致，那我改资产负载表呗
84785041
2022 06/30 14:50
21年要求未分配利润（期末-期初）=利润表净利润
邹老师 
2022 06/30 14:53
你好，有以前年度损益调整的情况下，报表关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合这个关系，就不需要做什么更改啊
84785041
2022 06/30 14:55
老师还有个事，就是之前会计说这个是汇算清缴退税，会计分录对吗？
邹老师
2022 06/30 14:59
你好，汇算清缴退税，分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
84785041
2022 06/30 15:00
办保函要求的，必须一致让我调整
84785041
2022 06/30 15:02
她这么做对吗？错在哪里？
邹老师
2022 06/30 15:06
你好，没有不对啊，只是漏了一笔（借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税）
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