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你好，那有留抵退税金额，这个退税金额分录怎么写？

你好！ 　　增值税一般纳税人应当根据《增值税会计处理规定》的相关规定对上述增值税期末留抵退税业务进行会计处理，经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额、以及缴回的已退还的留抵退税款项，应当通过“应交税费—增值税留抵税额”明细科目进行核算。 纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目； 在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目。 纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目，同时借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“银行存款”科目。

好的，谢谢，企业所得税存在退税吗？

你好！有啊。一般多交了就可以退税

那具体的分录又怎么写？麻烦你了

就是第一季度亏损，有留存状态，这个是怎么做

您好！这个亏损不需要做分录

那预缴企业所得税分录呢？

你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 然后借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款

但是有个问题，预缴都没有扣，形成留存后期再抵扣，税务上面是存在留存的！这个要怎么解决？

你好！你是什么项目预缴没有扣？所得税？