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老师 请问一下小规模纳税人第二季度有代开一张专票当时就交了增值税及附加税那些 然后后面申请自己开专票 ，自己开的30多万需要计提附加税那些嘛？如果需要计提可以月末合计计提一笔嘛？还是要确认每一笔收入的时候计提？分录怎么做？
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同学你好
这个直接计提就可以了
借税金及附加
贷应交税费
2022 07/01 10:43
84784964 
2022 07/01 10:44
可以月末合计计提一笔嘛？
84784964
2022 07/01 10:51
季度开专票一共开了407430元，那么附加税需要计提教育费附加嘛？城建税这些可以适用减半征收嘛？分录是要按减半征收的计提嘛？
朴老师 
2022 07/01 10:52
同学你好
这个可以的
84784964
2022 07/01 10:54
季度开专票超过30万是不是就不免教育费附加和地方教育费附加这两个？ 超30万还适用减半征收嘛？如果适用计提的时候是按照减半征收后应交的附加税计提嘛？
朴老师
2022 07/01 10:58
同学你好
这个看当地的优惠政策
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