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老师，请问一下小规模现在开票不是免税了吗？开的发票要怎么做账
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你好，小规模现在开具普通发票是免征增值税，分录是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
2022 07/01 11:31
84784991 
2022 07/01 11:31
但税务局说我们做的不行，要做税金，要怎么做
邹老师 
2022 07/01 11:32
你好，都免征了，就不需要做增值税啊
84784991
2022 07/01 11:33
是呀，税务局就说我们不专业，要做笔税金，他又不告诉我们要怎么做，要我们自己处理
邹老师
2022 07/01 11:33
你好，如果你一定要做，只能这样处理
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784991
2022 07/01 11:35
那主营业务收入的金额我是直接看发票金额去入账，然后换算含税金额做应收账款，税金做一个点的是吗
邹老师
2022 07/01 11:35
你好，现在税率不是1个点啊
84784991
2022 07/01 11:36
那我做账金额要怎么写
邹老师
2022 07/01 11:37
你好，如果你一定要做，只能这样处理
借：应收账款等科目 ，
贷：主营业务收入 含税金额/（1+3%） ，
应交税费—应交增值税 含税金额/（1+3%）*3%
借：应交税费—应交增值税 含税金额/（1+3%）*3% ，
贷：营业外收入—增值税减免 含税金额/（1+3%）*3%
84784991
2022 07/01 11:37
我的发票金额是20万，都是开了免税，像你发的分录我金额要怎么写
邹老师
2022 07/01 11:41
你好，如果你一定要做，只能这样处理
借：应收账款等科目 20万，
贷：主营业务收入 20万/（1+3%） ，
应交税费—应交增值税 20万/（1+3%）*3%
借：应交税费—应交增值税 20万/（1+3%）*3% ，
贷：营业外收入—增值税减免 20万/（1+3%）*3%
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