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老师，21年没有计提企业所得税？现在做账，5月有一笔缴纳企业所得税的，怎么做才能使账平，不要挂一个负数呢？
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您好！如果你想简单点，借利润分配—未分配利润 贷应交税费—应交企业所得税
然后缴纳
2022 07/01 11:48
84785027 
2022 07/01 12:02
那不简单的分录咋做呢？老师，我想学习下。
84785027
2022 07/01 12:02
麻烦老师讲解下
宋生老师 
2022 07/01 12:11
你好！正规的做法是要
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交企业所得税
缴纳应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税
贷：银行存款
重新分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785027
2022 07/01 14:19
好的，谢谢老师。
宋生老师
2022 07/01 14:22
您好！不用客气的了
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