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老师问一下，当月付的社保医保当月直接做账不计提可以吗？是销售人员的，我直接做的借：销售费用-社保医保费，贷：银行存款，对不对呢？
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同学你好
这个都需要计提的
2022 07/01 14:01
84785025 
2022 07/01 14:17
现在社保都是当月交当月的啊，比如现在7月我要计提8月的？
朴老师 
2022 07/01 14:27
当月交当月的也是要计提的
84785025
2022 07/01 14:46
是做在应付职工薪酬吗？
朴老师
2022 07/01 14:51
对的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84785025
2022 07/01 15:17
好的，谢谢
朴老师
2022 07/01 15:25
满意请给五星好评，谢谢
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