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老师，您好，我们在2021年12月的时候计提企业所得税是1000元，2022年5月汇算清缴的时候需要退回200元，请问退回的200元怎么做账呢
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这个可以冲减所得税费用的
2022 07/01 15:29
84784970 
2022 07/01 15:33
需要以前年度损益调整么
84784970
2022 07/01 15:33
麻烦您写一下这个业务的分录可以么
辜老师 
2022 07/01 15:49
金额不大，可以直接冲减当期的，借：银行存款，200，贷：应交税费—应交所得税 200
借：应交税费—应交所得税 200，贷：所得税费用，200
84784970
2022 07/01 16:03
实际金额是6000
辜老师
2022 07/01 16:04
这个也是可以这样处理的额
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