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老师，企业所得税汇算清缴以后，补缴的所得税怎么做分录？
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你好
借，以前年度损益调整
贷，应交税费一应交所得税
借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款
借，利润分配一未分配利润
贷，以前年度损益调整
2022 07/01 15:36
84784996 
2022 07/01 15:40
我之前就是这样做的，但是问题出来了，今年的未分配利润不等于上年未分配利润加今年的累计净利润，差异就是补缴的税款金额。
韦老师 
2022 07/01 15:41
这个不一样是正常的
84784996
2022 07/01 15:43
哦。经过审计调以后，我们更正申报了企业所得税汇算清缴申报表，税务局退回了之前补缴的所得税，那这一笔又怎么做分录？
韦老师
2022 07/01 15:44
退回的跟以上补缴的分录相反就可以了
84784996
2022 07/01 15:45
哦，好的，谢谢韦老师
韦老师
2022 07/01 15:45
不客气，祝你工作顺利哦
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