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收到待报解预算收入附加税减半征收退税怎么记账呢？
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您好
请问您计提跟缴纳的时候分录怎么写的？
写相同的红字分录就好了
2022 07/01 15:38
84785013 
2022 07/01 15:54
是这样填写的吗？能不能省了应交税费直接借银行存款贷税金及附加
bamboo老师 
2022 07/01 15:59
不应该用相反方向 应该计提跟缴纳相同方向 用红字表示
不能省
84785013
2022 07/01 16:04
老师我没懂，您把具体分录给我写一下吧
bamboo老师
2022 07/01 16:10
借：银行存款 借方蓝字
借：应交税费-城建税 附加税 借方红字
借：税金及附加 借方红字
贷：应交税费-城建税、附加税 贷方红字
84785013
2022 07/01 16:14
做分录的时候什么情况下是做相反分录，什么情况下是做红字分录呢？
bamboo老师
2022 07/01 16:14
实际发生了 要减少 才做相反的分录 比如计提税金 应交税费在贷方 然后上交上交在借方就减少
冲销做红字分录 视同没有发生
84785013
2022 07/01 16:16
可是这是4月才退的1月的税款，也不是当期发生的呀？
84785013
2022 07/01 16:20
那收到失业保险稳岗返还，应该怎么写分录是去年交的，今年给返还了90%
bamboo老师
2022 07/01 16:23
但是当年累计的时候会体现的啊
收到失业保险稳岗返还 计入营业外收入科目
84785013
2022 07/01 16:25
那这个收入年度汇算清缴的时候用不用调减出来了？
bamboo老师
2022 07/01 16:26
这个收入年度汇算清缴的时候不用调减出来
84785013
2022 07/01 16:52
也要算到收入里面来交企业所得税的吗？
bamboo老师
2022 07/01 16:53
也要算到收入里面来交企业所得税 是的
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