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A公司适用的所得税税率为25%,递延所得税资产及递延所得税负不存在期初余额。 A公司于2018年12月20日取得某设备,成本为1600万元,预计使用10年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。 2021年12月31日,根据该设备生产产品的市场占有情况,A公司估计该设备可收回金额为920万元,假定税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同,企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除。 要求:(1)计算2021年底该设备的账面价值和计税基础 (2)说明产生的暂时性差异和递延所得税
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1，会计920，计税1600-1600÷10×3＝1120
2，可抵扣差200
递延所得税资产200×25%
2022 07/01 22:33
84784959 
2022 07/01 22:35
可以写出详细过程吗？看的不理解这个
陈诗晗老师 
2022 07/01 22:36
你这是哪个数据不理解，你在具体问。
84784959
2022 07/01 22:37
账面价值
84784959
2022 07/01 22:38
会计920是账面价值？
陈诗晗老师
2022 07/01 23:07
对的，可回收金额920也只是会减值，减值之后的账面价值就是920。
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