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问题已解决
小规模到季报时，是先出利润表呢，还是先算所得税呢，还是利润表出来才能算所得税？但不是要计提所得税吗，没利润表又计提不了，搞不懂了！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，先计提所得税，再出利润表。
完成全部结转损益凭证后，结出本年利润总额，即可计提所得税
2022 07/01 22:47
84785012 
2022 07/01 22:50
所得税不是根据利润总额乘税率得出来的吗？没有利润表怎么计算出所得税呢，老师可以不计提所得税吗？搞不懂这个？
嘻嘻老师 
2022 07/01 22:56
你好，利润总额减去所得税等于净利润。
利润总额把是所有收入、成本费用结转后得出来的
你可以从科目余额表中看出利润总额。
嘻嘻老师
2022 07/01 23:00
你好，如果你实在不懂的话，等次月缴纳完所得税，再补提也是可以的。
84785012
2022 07/01 23:05
老师所得税是每个季度计提一次吗，现在第二季度马上报税了，我是不是六月份计提，七月份缴纳我用柠檬云做账已经结账了，利润总额80万，那我按照2.5我的所得税就是20000吗，然后我再反结帐在做计提分录借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税，然后再次结账可以吗？
嘻嘻老师
2022 07/01 23:09
你好，是6月份计提，7月份缴纳。
会计分录是正确的。你说的都是正确的。
84785012
2022 07/01 23:12
那万一我计提的和系统数据不一样咋办呢？老师你刚刚说，可以不就计提，等申报以后根据系统数据再补提，这样操作可以吗？
嘻嘻老师
2022 07/01 23:14
你好，按权责发生制是要计提的。你按利润总额计提，不会有差异，或差异特别小，次月是可以调整的。
84785012
2022 07/01 23:16
去年12月是亏损的，今年一到三月也是亏损的，这个不是可以弥补亏损的吗怎么知道弥补亏损了没有？
嘻嘻老师
2022 07/01 23:19
你可以看利润总额是否小于弥补亏损总额，如果小的话，不用计提
84785012
2022 07/01 23:21
去年12月利润总额—78万，今年四月本年累计利润总额那里是80多万，一月二月三月也是亏损的
嘻嘻老师
2022 07/01 23:30
你好，你这个利润总额80多万已经包括了1-3月份的，你看你1-6月份累计还是大于亏损的78万，用两者的差额计提所得税
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