老师您好，这道题题目有些长，我上传了图片，我的疑问点在于为什么第二年成本模式转换为公允价值模式时，递延所得税负债变为了170.83_CPA

问题已解决

老师您好，这道题题目有些长，我上传了图片，我的疑问点在于为什么第二年成本模式转换为公允价值模式时，递延所得税负债变为了170.83

84784973| 提问时间：2022 07/02 08:20

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

免费直播

你好，你把完整题材发出来看一下

2022 07/02 09:18

84784973

2022 07/02 09:23

好的，这道综合题题目比较长

84784973

2022 07/02 09:24

还有这个

陈诗晗老师

2022 07/02 09:29

17年初购进成本8000，会计折旧40年，税法折旧20年。 18年初，转换公允价值8500 17年，会计价值8000-8000÷40×11/12，计税8000-8000÷20×11/12，递所得税负债45.84 18年，会计8500，计税8000-8000÷20-8000÷20×11/12＝7233.33 递延所得税负债（8500-7233.33）×25%＝316.67-45.84