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请问上一任会计遗留的一笔预收账款二十多万，老板说不用交货的，要怎么平？
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你好，是什么原因导致的差异呢？
2022 07/02 09:50
84784973 
2022 07/02 09:56
其实这笔款是老板网店的收入转到公账的，然后前任会计就想用来做预收货款，后面慢慢用成本抵消这笔货款，可是现在没有库存可以出货来抵这笔货款了，老板想注销公司，就想平掉这笔货款
邹老师 
2022 07/02 09:58
你好，本质是单位向老板个人借款吗？
84784973
2022 07/02 10:01
不是，实际就是网店的收入，我接手的时候就存在账上做预收账款的期初余额了，
邹老师
2022 07/02 10:04
你好，是应当确认收入而没有确认收入，在预收账款挂着的意思吗？
84784973
2022 07/02 10:06
是的，现在无法确认收入了，我想做退回预收货款的，但是不知道退回到哪里
邹老师
2022 07/02 10:07
你好，是什么情况导致无法确认收入呢？
84784973
2022 07/02 10:14
网店和公司不关联呢，做收入的话没有成本抵扣，也没有收款收据，都是去年的账的，我刚刚查看了一下的京东店铺转到公账的钱，老会计直接做预收账款，预收账款又没有客户明细
邹老师
2022 07/02 10:15
你好，既然网店和公司不关联，那说明就是其他应付款，而不是预收账款啊
84784973
2022 07/02 10:17
就是呀，可是前任会计做了预收账款，我要怎么平？做营业外收入？如果做营业外收入，交企业所得税的话，如果前两年都是亏损可以抵扣亏损么
邹老师
2022 07/02 10:18
你好，是这个款项不需要支付给网店了吗？
需要先从预收账款，调整到其他应付款。
84784973
2022 07/02 10:20
不用支付给网店了呢，相当于纯收入了
邹老师
2022 07/02 10:21
你好，不用支付给网店了，就需要转为 营业外收入 核算
84784973
2022 07/02 10:23
核算企业所得税可以抵扣亏损么？
邹老师
2022 07/02 10:26
你好，如果之前有亏损，是可以弥补亏损的
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