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你好！
利润总额=5000-4000-60+70-180-350-14+5+8.5-52=427.5
广告费120小于（5000+70）*15%=760.5不用调整
业务招待费26*60%=15.6//（5000+70）*0.5%=25.35调增26-15.6=10.4
研发费加计扣除80*75%=60
投资收益调减8.5
赞助调增2
罚款调增1
直接捐赠调增10
2022 07/02 21:23
蒋飞老师 
2022 07/02 21:25
应纳税所得额：427.5+10.4-60-8.5+2+1+10=382.4
应交企业所得税382.4*25%=95.6
84785016 
2022 07/02 21:37
那个投资收益，然后到直接捐赠那一步，调增调减是怎么出来的？
蒋飞老师
2022 07/02 22:00
从联营企业分的利润8.5已经交过企业所得税了（所以免税，调减）
蒋飞老师
2022 07/02 22:01
直接捐赠，税务上不给扣除的。
84785016
2022 07/03 18:06
意思是第四问应该这么做吗？
蒋飞老师
2022 07/03 18:17
考虑业务8即可，不用考虑投资收益8.5的
准予税前扣除的营业外支出：52-2-1-10=39
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